Declaración de la Renta – Álava 2018:
A unos pocos días de que concluya el año 2018, aún existen algunas medidas que se pueden llevar a cabo para pagar menos IRPF. Amortiguar la carga tributaria de nuestras cuentas debería ser nuestro foco todo el año, pero si no ha sido el caso aún hay cosas que se pueden hacer..
Si lees este artículo en 2019 u otro año posterior, deberías revisar las posibles modificaciones en la guía fiscal del año en curso, sin embargo, muchos de los puntos que se mencionan seguirán teniendo vigencia a la hora de pagar menos IRPF.
La inversión en planes de pensiones, la compra en vivienda habitual, los donativos a ONGs o incluso la inversión en empresas de nueva creación, son algunas de las opciones con beneficios fiscales que nos servirán para pagar menos IRPF.
Toda la información de este artículo se circunscribe al territorio de Álava y su situación fiscal particular, a su vez es meramente informativo y la información que en él se recoge puede sufrir actualizaciones por lo que en caso de dudas o consultas sobre casos específicos le recomendamos póngase en contacto con nuestro área fiscal en el siguiente formulario.
Antes de continuar repasemos algunos conceptos básicos:
¿Qué es una deducción fiscal?
Es una reducción de los impuestos que un contribuyente paga a la Hacienda Pública de acuerdo a los parámetros estipulados en la legislación vigente.
Las deducciones pueden ir dirigidas tanto a personas físicas como morales, dentro de estas últimas se incluyen empresas y autónomos. Nosotros, nos centraremos en este post en los primeros, es decir, en cómo reducir el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas o más conocido por su siglas: IRPF.
¿Cuál es la misión de estos beneficios tributarios?
Este tipo de políticas tributarias por parte de la Hacienda Pública responden a una intención de estímulo del Gobierno, con la que se quiere premiar a los ciudadanos y agentes económicos para realizar una serie de acciones. De igual forma estas medidas buscan liberar presión en parte de la población, más desfavorecida, a la vez que se redistribuye la riqueza.
¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta?
Están obligados a presentar la autoliquidación por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, los contribuyentes que hayan tenido su residencia habitual en Álava durante el año 2018, y que a lo largo de este año hayan obtenido rentas sujetas al Impuesto.
Los ciudadanos con los siguientes niveles de ingreso no están obligados a declarar el IRPF:
- Rentas del Trabajo: hasta el límite de 20.000€ anuales. (Revisar supuestos: varios pagadores, etc)
- Rendimientos brutos del capital y ganancias patrimoniales: incluidos en ambos casos los exentos que no superen conjuntamente los 1.600€ anuales
¿Qué organismo gestiona la recaudación de impuestos en Álava?
El área de Hacienda de la Diputación Foral de Álava es la encargada de la recolectar los tributos en el territorio histórico de Álava.
Como mencionábamos al comienzo de este artículo, son prácticamente cuatro acciones unilaterales las que podemos llevar a cabo para reducir nuestra cuenta tributaria para la declaración del año próximo.
1. Inversión en E.P.S.V o Planes de Pensiones
Las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) son un sistema de aportaciones voluntarias a un producto de ahorro gestionado por una entidad financiera privada. Tienen como objetivo mantener el nivel de vida del ahorrador complementando sus potenciales ingresos una vez llegada la edad de jubilación.
Comúnmente denominados Planes de Pensiones cuentan con un importante estímulo fiscal. Las aportaciones pueden hacerse con carácter personal o a favor de una tercera persona, cónyuge o personas con discapacidad, en ambos casos quien realizó el aporte y no el titular será quién pueda beneficiarse de la desgravación de impuestos.
Los Planes de Pensiones son uno de los productos estrella en los que invierten los contribuyentes para poder, después, pagar menos IRPF.
Los distintos gobiernos, conocedores de la comprometida situación de mantener los sistemas de pensiones públicas a medida que la pirámide poblacional va subiendo, buscan estimular el ahorro privado para la jubilación con medidas fiscales ventajosas para aquellos que inviertan en este tipo de productos.
En los EPSV es importante conocer cómo tributarán en caso de que deseemos rescatar el capital de forma parcial o total y conocer convenientemente los distintos supuestos de Rescate: Renta Vitalicia, Forma de Capital, Forma de Renta o Forma Mixta. Esta recuperación, teniendo en cuenta la última reforma, sólo permite recuperar el plan de pensiones al cabo de 10 años, pero sólo a partir de 2025.
2. Compra de vivienda habitual:
La vivienda habitual en Álava cuenta con beneficios fiscales tanto en la modalidad de alquiler como en la de compra, siempre y cuando el contribuyente sea residente de la provincia y cumpla con una serie de criterios. Existe una fiscalidad más ventajosa para los residentes en municipios con menos de 4000 habitantes, como podemos ver en la siguiente tabla.
Es muy importante poder revisar todos los supuestos para su correcta aplicación y estar seguros de que el contribuyente cumple con todos los requisitos y limitaciones contempladas la normativa en cada caso.
La vivienda habitual es considerado un derecho constitucional, por este motivo existen políticas y medidas para pagar menos IRPF por este concepto.
3. Donativos a ONGs:
Existe una diferencia significativa entre los contribuyentes del resto del Estado y los residentes fiscales en Álava en cuanto a las deducciones por actividades de mecenazgo o por donativos; ya que los primeros pueden deducir hasta un 75% con una base de imponible de hasta 150 euros, un 30% si la base es mayor y un 35% si se realizan varias donaciones a una misma entidad en el tiempo, mientras que en Álava esa deducción será únicamente del 20% independientemente de la cuantía donada.
Para contribuyentes con residencia habitual en Álava la base de esta deducción no podrá exceder del 30% de la base liquidable del Impuesto. Sin embargo, en el resto de España, la base conjunta de las deducciones por donativos, junto con la base por cuotas de afiliación a partidos políticos, será no superior al 10%.
Por otro lado, es necesario que, para su correcta aplicación en la declaración de los contribuyentes, las entidades objeto de la donación estén incluidas en el modelo informativo de las entidades perceptoras de donativos y faciliten información a la Hacienda Foral, en relación con la identidad de los donantes así como los importes recibidos.
Para evitar cualquier tipo de incidencia nuestro consejo es consultar con la asociación a la que se quiera realizar el aporte sobre su registro y sobre el proceso para obtener la certificación acreditativa de la donación.
Como vemos ser solidario tiene como premio pagar menos IRPF.
4. Inversiones en empresas de nueva creación:
En este punto nos centraremos en las rebajas fiscales por inversión en empresas de nueva creación, aunque si bien es cierto, que también existen otras opciones relacionadas con la participación de los trabajadores en la empresa o por inversiones y otras actividades.
Los contribuyentes podrán deducirse el 10% de la inversión realizada en el período de la declaración por la compra de acciones o participaciones en microempresas, pequeñas o medianas empresas de nueva o reciente creación o innovadoras.
La base máxima de deducción será de 100.000€ anuales y estará conformada por el valor de compra de las acciones o participaciones adquiridas. Del mismo modo, la cantidad máxima anual deducible no podrá superar el 15% de la base liquidable del IRPF del declarante.
Además de las cuatro sugerencias que les hemos planteado anteriormente, existen otras deducciones para pagar menos IRPF que podrían ser aplicables según el caso como podrían ser las personales y familiares, pero a diferencia de las que hemos analizado aquí no son deducciones sobre las que podamos incidir directamente.
Si quiere que podamos ver su caso concreto o si necesita asesoría en materia fiscal, por favor, no dude en ponerse en contacto con nosotros para que podamos aconsejarle.
